任博宏觀倫道 
金誠同達(dá)成立于1992年，總部位于北京，在上海、深圳、合肥、杭州、南京、成都、西安、沈陽、濟(jì)南設(shè)有分所，并在日本東京設(shè)有辦事處。今天，金誠同達(dá)已發(fā)展成為中國境內(nèi)極具規(guī)模、最富活力的律師事務(wù)所之一。 在諸多業(yè)務(wù)領(lǐng)域，金誠同達(dá)都已成為行業(yè)里的領(lǐng)頭軍，能夠?yàn)榭蛻籼峁┤轿弧⒍鄬哟巍€(gè)性化的優(yōu)質(zhì)法律服務(wù)，業(yè)務(wù)范圍涵蓋公司設(shè)立與合規(guī)、資本市場、金融、保險(xiǎn)、信托、房地產(chǎn)、項(xiàng)目融資、基礎(chǔ)建設(shè)、PE/VC、資產(chǎn)管理、并購、稅務(wù)、知識產(chǎn)權(quán)、互聯(lián)網(wǎng)、反壟斷、勞動法、訴訟與仲裁以及境外投資、外商投資、國際貿(mào)易、WTO爭端解決、跨境爭議解決等。
作者：毛小柒
來源：濤動宏觀（ID:jinrongjianghu123123)
2021年10月29日，中國銀行保險(xiǎn)報(bào)官微發(fā)布一條推文“銀行不得對這類機(jī)構(gòu)授信”，其背景是2021年10月26日教育部、國家發(fā)改委、央行、稅務(wù)總局市場監(jiān)管總局、銀保監(jiān)會等六部委發(fā)布的一份政策文件，即《關(guān)于加強(qiáng)校外培訓(xùn)機(jī)構(gòu)預(yù)收費(fèi)監(jiān)管工作的通知》（教監(jiān)管函〔2021〕2號，以下簡稱2號文）。
需要說明的是，2號文提出的要求適用于面向中小學(xué)生（含幼兒園）的校外培訓(xùn)機(jī)構(gòu)（不區(qū)分學(xué)科類和非學(xué)科類），同時(shí)也對銀行提出了諸多要求。
進(jìn)一步往前看，2號文的背景是2021年7月24日中共中央、國務(wù)院聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于進(jìn)一步減輕義務(wù)教育階段學(xué)生作業(yè)負(fù)擔(dān)和校外培訓(xùn)負(fù)擔(dān)的意見》（即雙減政策），該文提出“通過第三方托管、風(fēng)險(xiǎn)儲備金等方式，對校外培訓(xùn)機(jī)構(gòu)預(yù)收費(fèi)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控，加強(qiáng)對培訓(xùn)領(lǐng)域貸款的監(jiān)管”。
一、加強(qiáng)教育培育領(lǐng)域貸款業(yè)務(wù)的合規(guī)管理和風(fēng)險(xiǎn)管控：三項(xiàng)禁止性要求
2號文明明確提出以下幾點(diǎn)要求：
（一）面向中小學(xué)生的培訓(xùn)不得使用培訓(xùn)貸方式繳納培訓(xùn)費(fèi)用。
（二）不得對未按要求進(jìn)行審批備案、不具備相應(yīng)資質(zhì)條件、存在違法違規(guī)行為或重大風(fēng)險(xiǎn)隱患的校外培訓(xùn)機(jī)構(gòu)授信或開展業(yè)務(wù)合作。
（三）禁止誘導(dǎo)中小學(xué)生家長使用分期貸款繳納校外培訓(xùn)費(fèi)用。
二、全面實(shí)行預(yù)收費(fèi)監(jiān)管
為避免出現(xiàn)“退費(fèi)難、卷錢跑路”等情況，2號文提出通過銀行托管和風(fēng)險(xiǎn)保證金兩種方式實(shí)行預(yù)收費(fèi)監(jiān)管。這兩種方式各地可以根據(jù)實(shí)際情況自主選擇。
（一）兩種預(yù)收費(fèi)監(jiān)管方式：銀行托管或風(fēng)險(xiǎn)保證金
2號文提出兩種預(yù)收費(fèi)監(jiān)管方式，分別為銀行托管和風(fēng)險(xiǎn)保證金：
1、預(yù)收費(fèi)銀行托管是指校外培訓(xùn)機(jī)構(gòu)與自主選擇且符合條件的銀行簽訂托管協(xié)議并報(bào)教育或其他主管部門備案，在銀行開立預(yù)收費(fèi)資金托管專用賬戶（即培訓(xùn)收費(fèi)專用賬戶）），針預(yù)收費(fèi)資金與其自有資金分賬管理。
2、預(yù)收費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)保證金是指校外培訓(xùn)機(jī)構(gòu)與自主選擇且符合條件的銀行簽訂協(xié)議并報(bào)教育或其他主管部門備案，開立風(fēng)險(xiǎn)保證金專用賬戶，存在一定金額的保證金作為其履行培訓(xùn)服務(wù)承諾和退費(fèi)的資金保證。
（二）銀行托管與風(fēng)險(xiǎn)保證金之間的區(qū)別
雖然預(yù)收費(fèi)銀行托管與預(yù)收費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)保證金均是監(jiān)管方式，目的是為了保障學(xué)員和家長的資金安全，但二者之間還是有不小的差異，如資金來源差異較大、額度與監(jiān)管要求不同等等。
（一）預(yù)收費(fèi)全部進(jìn)入培訓(xùn)收費(fèi)專用賬戶，不得使用其他賬戶收取培訓(xùn)費(fèi)用。
（二）不得一次性收取或以充值、次卡等形式變相收取時(shí)間跨度超過3個(gè)月或60課時(shí)的費(fèi)用。
（三）托管銀行不得侵占、挪用預(yù)收費(fèi)資金，不得因提供托管服務(wù)而額外收取培訓(xùn)機(jī)構(gòu)、學(xué)員費(fèi)用。
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原標(biāo)題： 銀行不得對這類機(jī)構(gòu)授信
